À combien s’élèvent mes cotisations sociales ?

Les cotisations sociales sont une somme que sont tenus de verser les indépendants chaque trimestre à une caisse d’assurances sociales. En contribuant à la sécurité sociale, les indépendants ont droit à une pension, à des allocations familiales et à une assurance maladie et invalidité, au même titre que les employés ou les ouvriers. En contrepartie de ces cotisations, ils bénéficient donc d’une protection sociale.

En Belgique, vos cotisations sociales vous permettent d’acquérir les droits sociaux suivants :

• Assurance maladie et accès aux soins de santé
• Commande de titres-service, y compris en cas de naissance et d’adoption
• Allocations familiales
• Pension légale
• Droit passerelle
• Allocations en cas de maladie ou d’incapacité de travail
• Allocations de maternité
• Allocations de soins informels
• Congé de deuil

➜ En savoir plus sur vos droits sociaux en tant qu’indépendant

Au cours de vos trois premières années en tant qu’indépendant, vous payez d’abord des cotisations sociales provisoires, qui représentent 20,5 % de votre revenu net imposable. Dès la quatrième année, vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus d’il y a trois ans. Votre décompte final vous est envoyé après deux à trois ans, lorsque votre avertissement-extrait de rôle est disponible. Dans la pratique, vous devez donc généralement payer la différence. Mais n’ayez crainte : il vous suffit de prendre quelques précautions pour éviter une régularisation importante.

En matière de cotisations sociales, deux options s’offrent à vous en tant que starter :

Cotisations sociales minimales pour les indépendants à titre principal : Vous payez le montant minimum légal de 898,30 euros par trimestre si votre revenu annuel net n’excède pas 17  008,88 euros.

Cotisations sociales minimales pour les indépendants à titre complémentaire : Vous payez le montant minimum légal de 99,38 euros par trimestre si votre revenu annuel net n’excède pas 1881,76 euros.

Si vos revenus s’avèrent plus élevés les années suivantes, vous devrez payer un supplément de cotisations sociales par la suite.

Avantage : vous déboursez un minimum de cotisations. Après tout, les starters sont loin d’avoir trop d’argent à leurs débuts.

Inconvénient : vous devrez probablement payer un supplément important lors de votre régularisation. Vous voulez éviter cela  ? Choisissez l’option 2.

En tant que starter, vous pouvez également bénéficier de la réduction starter.

Si vous avez une idée de ce que vous gagnerez au cours des prochaines années, rien ne vous empêche de payer des cotisations sociales plus élevées dès le début de votre activité. Adressez-vous à votre caisse d’assurances sociales, comme Acerta, et nous nous ferons un plaisir de réaliser une estimation réaliste de vos revenus.

Avantage : vous évitez une mauvaise surprise dans deux à trois ans en payant un montant plus élevé dès vos débuts. Vous pouvez également déduire fiscalement ces cotisations sociales plus élevées. De ce fait, votre revenu professionnel diminue, ce qui réduira également vos cotisations sociales définitives. Vous économisez donc sur vos impôts et sur vos cotisations sociales.

Inconvénient : vous devez mettre davantage de côté au cours de vos premières années. Veillez à en tenir compte dès le début. Si votre business plan ne vous permet pas de mettre ces montants de côté, c’est probablement le signe que la rentabilité de votre entreprise laisse quelque peu à désirer. Ce n’est pas un hasard si tant de petites entreprises doivent changer leur fusil d’épaule au bout de deux ou trois ans, lorsqu’elles reçoivent leur facture de régularisation et doivent également verser des impôts anticipativement.

Si vous avez une carrière de 45 ans ou que vous avez atteint l’âge légal de la pension, vous pouvez générer autant de revenus complémentaires que vous le souhaitez. De plus, vous devez payer moins de cotisations sociales. Les conjoints aidants paient également moins.

Vous voulez savoir exactement où vous en êtes ? Pour estimer avec précision vos cotisations sociales, utilisez ce simulateur en ligne très pratique :

En tant qu’indépendant, vous payez des cotisations sociales trimestrielles pour garantir votre sécurité sociale. Les taux cotisations sociales s’élèvent à 20,5 % sur votre revenu net imposable annuel, avec certains plafonds et exceptions selon votre statut.

Calcul de votre revenu professionnel net imposable :

Chiffre d’affaires : votre chiffre d’affaires annuel total.

• Pour les dirigeants d’entreprise, il s’agit des revenus personnels provenant de la société, y compris les avantages de toute nature.

À déduire :

• Frais professionnels : tous les frais encourus dans le cadre de votre pratique professionnelle.
• Cotisations sociales payées : les cotisations que vous avez déjà versées.

Après déduction, vous obtenez votre revenu professionnel net imposable annuel. Vos cotisations sociales s’élèvent à 20,5 % de ce montant.

Vous n’avez pas travaillé une année calendrier complète  ? Votre revenu est alors converti en revenu annuel complet pour le calcul correct de vos cotisations sociales.

Plusieurs facteurs peuvent influencer votre revenu. Pour obtenir une estimation précise de vos cotisations sociales, n’hésitez pas à utiliser le simulateur d’Acerta. Votre comptable pourra également vous fournir une vue d’ensemble complète de votre situation financière.

Si vous débutez en tant qu’indépendant à titre principal, vous pouvez bénéficier d’une réduction starter (cotisations minimales réduites) pendant les quatre premiers trimestres, sous réserve de remplir certaines conditions.

Conditions pour bénéficier de la réduction starter

• Débuter comme indépendant en activité principale : y compris après une période en tant qu’indépendant à titre complémentaire ou étudiant-indépendant.
• Ne pas avoir exercé à titre principal récemment : au cours des cinq dernières années (20 trimestres) précédant votre lancement, vous n’étiez pas actif en tant qu’indépendant à titre principal, indépendant avec assimilation à une activité complémentaire (article 37) ou conjoint aidant (maxi-statut).

Artistes professionnels sans société : la réduction peut être étendue à huit trimestres, à condition qu’ils puissent présenter une attestation du travail des arts.

Reprise après incapacité de travail : depuis 2023, vous pouvez bénéficier de la réduction starter si vous reprenez votre activité à titre principal après ou pendant une période d’incapacité de travail ou d’invalidité, à condition que cette période ait comporté au moins deux trimestres consécutifs d’assimilation pour cause de maladie.

Réduction supplémentaire pour les nouveaux starters :

en tant que starter, vous bénéficiez également d’une réduction supplémentaire de 119,57 euros sur les cotisations sociales (provisoires et définitives) du premier trimestre d’activité. Cette réduction est également appliquée si la cotisation est inférieure à la cotisation minimale pour les starters primo. 

Calcul des cotisations au cours des quatre premiers trimestres :

• Seuil de revenu réduit : votre cotisation est calculée sur un revenu réduit 8783,48 euros.
• Cotisation minimale : vous payez une cotisation trimestrielle de 463,88 euros.
• Revenu plus élevé : si vous gagnez plus de 8783,48 euros par an, vous payez une cotisation de 20,5 % sur votre revenu annuel.
• Après la première année : dès le cinquième trimestre d’activité, vous payez la cotisation minimale ordinaire de 898,30 euros par trimestre.

Application de la réduction :

• Déduction automatique : la réduction est automatiquement appliquée lors du décompte final, une fois que votre revenu final est disponible. Les éventuelles cotisations excédentaires payées vous sont remboursées.
• Application anticipée : Si vous souhaitez bénéficier immédiatement de la réduction, vous pouvez demander à ce que votre cotisation trimestrielle provisoire soit réduite. Vous devez alors joindre à votre demande les documents qui justifient vos revenus estimés.

En tant qu’indépendant, vous êtes tenu de verser chaque trimestre des cotisations sociales à votre caisse d’assurances sociales. Ces cotisations vous permettent d’acquérir toute une série de droits sociaux, tels que l’accès à la pension et aux soins de santé.

Les cotisations sociales doivent être payées au plus tard le dernier jour de chaque trimestre :

• 1^er trimestre : paiement au plus tard le 31 mars
• 2^e trimestre : paiement au plus tard le 30 juin
• 3^e trimestre : paiement au plus tard le 30 septembre
• 4^e trimestre : paiement au plus tard le 31 décembre

Nous vous recommandons d’effectuer le virement à temps, de préférence vers le 20 du dernier mois de chaque trimestre, afin d’éviter tout retard administratif.

Si vous vous lancez en tant qu’indépendant, vous avez la possibilité de bénéficier d’un report de paiement des cotisations sociales pour les deux premiers trimestres. Autrement dit, vous ne devrez payer ces cotisations qu’à la fin du trimestre qui suit celui au cours duquel vous aurez reçu un décompte de votre caisse d’assurances sociales. Pour bénéficier de ce report, votre affiliation à une caisse d’assurances sociales doit avoir été réglée dans les temps, c’est-à-dire au plus tard avant le début de votre activité.

Dans certains cas, vous ne pouvez pas demander de report, mais vous pouvez obtenir une réduction de vos cotisations sociales en faisant assimiler votre activité principale à une activité complémentaire. C’est ce que l’on appelle l’application de l’article 37. Pour bénéficier de ce régime, vous ou votre conjoint(e) devez déjà payer des cotisations sociales d’une autre manière, ou vous devez bénéficier d’une pension de survie, être enseignant statutaire nommé, avoir un mandat politique ou être atteint d’un handicap reconnu par le SPF Sécurité sociale dans le cadre d’une allocation de remplacement de revenu. Attention, si vous bénéficiez d’une réduction des cotisations sociales, vous ne vous constituez pas de pension ou d’autres droits sociaux. L’assimilation ne peut être demandée que par l’intermédiaire de votre caisse d’assurances sociales.

Si vous ne payez pas vos cotisations sociales à temps, vous vous exposez à de grands risques. Même si vous cessez votre activité indépendante, vous restez tenu de payer les cotisations non payées. En outre, des suppléments vous seront facturés :

• 3 % d’augmentation sur les cotisations impayées par trimestre entamé
• 7 % d’augmentation supplémentaire si les cotisations n’ont pas été payées au 31 décembre

De plus, si vous ne payez pas de cotisations sociales, vous ne cotiserez pas pour votre pension et vous perdrez vos autres droits sociaux.

Pour éviter les mauvaises surprises, nous vous recommandons de payer des cotisations sociales plus élevées dès le début de votre activité indépendante, surtout si vous prévoyez de générer un revenu plus élevé. Vous éviterez ainsi une régularisation trop importante et assurerez le maintien de vos droits sociaux.

Pour obtenir de plus amples informations et en savoir plus sur des situations spécifiques, adressez-vous à Acerta ou consultez les sites officiels d’organismes tels que l’Institut national d’assurances sociales pour travailleurs indépendants (INASTI).

En Belgique, les cotisations sociales pour les indépendants varient en fonction de leur statut et de leur revenu. Les cotisations sociales sont revues chaque année, consultez ici le tableau des cotisations sociales de 2025.

Voici un résumé des cotisations par statut pour l’année 2025 :

Pourcentage de cotisation : 20,5 % sur le revenu annuel net imposable jusqu’à 73  447,52 euros. La partie des revenus comprise entre 73  447,52 euros et 108  238,40 euros est soumise à un taux de 14,16 %. Les revenus supérieurs à 108  238,40 euros sont exonérés de cotisations.

Cotisation minimale : les indépendants en activité principale paient une cotisation minimale, même s’ils perçoivent peu ou pas de revenus. Pour 2025, cette cotisation minimale s’élève à 871,71 euros par trimestre.

Cotisation maximale : la cotisation trimestrielle maximale s’élève à 4995,78 euros.

Seuil de revenu pour la dispense : si votre revenu annuel net imposable est inférieur à 1881,76 euros, vous ne devez aucune cotisation sociale.

Pourcentage de cotisation : si votre revenu est supérieur à 1881,76 euros, un taux de 20,5 % s’applique sur la partie des revenus allant jusqu’à 73  447,52 euros et de 14,16 % pour la partie comprise entre 73  447,52 euros et 108  238,40 euros.

Cotisation minimale : si votre revenu est supérieur au plafond de dispense, vous payez 96,44 euros par trimestre.

Cotisation maximale : la cotisation trimestrielle maximale s’élève à 4995,78 euros.

Plafonds de revenus :

Revenu≤ 8504,44 euros : pas de cotisations sociales à payer.

Revenu entre 8504,44 euros et 17  008,88 euros : 20,5 % sur la partie supérieure à 8504,44 euros.

Revenu ≥ 17  008,88 euros : cotisations identiques à celles d’un indépendant à titre principal.

Cotisation maximale : pour les revenus compris entre 8504,44 et 17  008,88 euros, la cotisation trimestrielle maximale est de 435,85 euros.

Avec pension :

Revenu < 3763,51 euros : aucune cotisation n’est due.

Revenu > 3763,51 euros : 14,7 % sur la partie allant jusqu’à 73  447,52 euros et 14,16 % sur la partie allant de 73  447,52 euros à 108  238,40 euros.

Sans pension :

Revenu < 3763,51 euros : aucune cotisation n’est due.

Revenu > 3763,51 euros : 20,5 % sur la partie allant jusqu’'à 73  447,52 euros et 14,16 % sur la partie allant de 73  447,52 euros à 108  238,40 euros.

Cotisation minimale : pour les pensionnés avec pension, la cotisation minimale s’élève à 138,31 euros par trimestre  ; sans pension, elle est de 192,88 euros par trimestre.

Cotisation maximale : la cotisation trimestrielle maximale pour les pensionnés avec pension est de 3930,79 euros  ; sans pension, elle est de 4995,78 euros.

Calcul des cotisations : les cotisations sont calculées sur la base du revenu du conjoint indépendant, auquel on additionne la part de revenu attribuée au conjoint aidant.

Taux et plafonds de cotisation : ils sont similaires à ceux des indépendants à titre principal, en fonction du revenu conjoint.

Total bilantaire ≤ 858  605,72 euros : cotisation annuelle de 399,73 euros.

Total bilantaire > 858  605,72 euros : cotisation annuelle de 998,47 euros.

Attention : tous les montants s’entendent frais de gestion non compris. Pour accéder aux informations les plus récentes et les plus détaillées, nous vous invitons à consulter les documents officiels du Service public fédéral Sécurité sociale.