Engagement individuel de pension (EIP)

L’EIP est une solution de pension spécifique destinée aux dirigeants d’entreprise. Elle vous permet, en tant qu’entrepreneur, de constituer un capital pension supplémentaire de manière fiscalement avantageuse.

Il s’agit d’une assurance-vie individuelle dont la prime est payée par votre société et déductible du bénéfice brut. Votre société paie la prime, mais vous êtes personnellement l’assuré et le bénéficiaire. Le capital constitué devient immédiatement votre propriété privée. Lors du versement, vous bénéficiez d’une taxation finale avantageuse.

1. Constitution de pension sûre et définitive
Les réserves constituées via une EIP sont définitivement acquises. Même si vous cessez ou vendez votre société, le capital pension reste votre propriété.

2. Avantage fiscal pour votre société
Les primes EIP sont déductibles en tant que frais professionnels, à condition de respecter la règle des 80 %. Cela signifie que votre pension totale (légale + complémentaire) ne peut dépasser 80 % de votre dernière rémunération brute annuelle normale.

3. Flexibilité en cas de bon exercice comptable
Votre société peut verser des primes EIP non seulement pour l’exercice en cours, mais aussi rétroactivement pour les années précédentes.
Par exemple : en cas de bon exercice, vous pouvez verser un montant plus élevé en une seule fois, ce qui accélère la constitution de votre pension et optimise votre fiscalité.

4. Taxation finale avantageuse au moment du versement
À la retraite, une taxe unique est prélevée sur le capital, à un taux avantageux. Vous conservez ainsi une plus grande partie de votre pension nette.

Le capital de votre Engagement Individuel de Pension (EIP) est soumis à un taux d’imposition spécifique ainsi qu’aux taxes communales. Les participations bénéficiaires ne sont pas imposées.
Dans le cadre d’une EIP, une taxation unique est appliquée :

• 20 % à 60 ans
• 18 % à 61 ans
• 16,5 % entre 62 et 64 ans
• 10 % à l’âge légal de la retraite

Ce capital de pension est également soumis à une cotisation INAMI de 3,55 % et à une cotisation de solidarité de 0 à 2 %, en plus de la taxation finale. Le montant de la cotisation de solidarité dépend du capital que vous avez constitué.

Tant que vous respectez la règle des 80 %, le PCLI et l’EIP sont parfaitement cumulables.

Quelle est la différence entre un PCLI social et une EIP ?

La principale différence réside dans la manière dont les cotisations sont payées.
Dans une EIP pour indépendants, la cotisation est payée par la société et est donc déductible dans le cadre de l’impôt des sociétés. Un Pension Complémentaire Libre pour Indépendants (PCLI) est financé par des cotisations personnelles, qui sont ensuite déductibles dans le cadre de l’impôt des personnes physiques.

Prenez le contrôle de votre pension et profitez dès aujourd’hui des avantages de l’EIP. Faites appel à Acerta pour organiser rapidement et efficacement votre engagement individuel de pension.

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