Individuele pensioentoezegging (IPT) voor zelfstandigen

Individuele Pensioentoezegging (IPT) is een specifieke pensioenoplossing voor bedrijfsleiders van een vennootschap. Het stelt jou als ondernemer in staat om op een fiscaal voordelige manier extra pensioenkapitaal op te bouwen. Deze IPT is een individuele levensverzekering. De bijdrage wordt betaald door je vennootschap en is aftrekbaar van je brutowinst. Je vennootschap betaalt de bijdrage, maar jij bent persoonlijk de verzekerde én begunstigde. De spaarpot is meteen jouw privé-eigendom. Bij uitkering geniet je van een voordelige eindbelasting.

1. Je pensioenopbouw is veilig en definitief
De opgebouwde reserves via een IPT zijn definitief verworven. Zelfs als je je vennootschap stopzet of verkoopt, blijft het pensioenkapitaal van jou.

2. Fiscaal voordelig voor je vennootschap
De IPT-premies zijn aftrekbaar als beroepskost, op voorwaarde dat je voldoet aan de 80%-regel. Dat betekent dat je totale pensioenopbouw (wettelijk + aanvullend) niet meer mag bedragen dan 80% van je laatste normale bruto jaarbezoldiging.

3. Flexibel inspelen op een goed boekjaar
Je vennootschap kan IPT-premies niet alleen storten voor het huidige boekjaar, maar ook retroactief voor vorige jaren.
Bijvoorbeeld: bij een goed boekjaar kan je een groter bedrag in één keer inleggen, waardoor je pensioenopbouw versnelt én je fiscale optimalisatie verhoogt.

4. Voordelige eindbelasting bij uitkering
Bij pensionering wordt er een eenmalige belasting geheven op het kapitaal, en dat tegen een gunstig tarief. Zo hou je netto meer over van je opgebouwde pensioen.

Op het kapitaal van jouw Individuele Pensioentoezegging is een afzonderlijke belastingvoet en gemeentebelastingen verschuldigd. Op de winstdeling is er geen belasting.
Bij een IPT is er een éénmalige eindbelasting van:

• 20% op 60 jaar
• 18% op 61 jaar
• 16,5% op de leeftijd van 62 tot 64 jaar.
• 10% op de wettelijke pensioenleeftijd

Dit pensioenkapitaal wordt nog onderworpen aan een RIZIV-bijdrage van 3,55% en een solidariteitsbijdragen van 0 tot 2% bovenop je eindbelasting. Hoeveel je solidariteitsbijdrage inhoudt, hangt af van het kapitaal dat je opgebouwd hebt.

Kan je het VAPZ combineren met andere pensioenspaarformules? Ja dat kan, zolang je binnen de grenzen van de van de 80%-regel zijn het VAPZ en de IPT perfect cumuleerbaar.

Het grootste verschil zit in de manier waarop de bijdragen worden betaald. Bij een Individuele Pensioentoezegging zelfstandige(IPT) wordt de bijdrage betaald door de vennootschap en is daarom aftrekbaar binnen de vennootschapsbelasting. Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) wordt betaald met persoonlijke bijdragen, die vervolgens als aftrekpost worden opgenomen in de personenbelasting.

Neem controle over je pensioen en maak vandaag nog gebruik van de voordelen van IPT. Schakel Acerta in om jouw individuele pensioentoezegging snel en efficiënt te regelen.