Acerta pour les indépendants

Une pension complémentaire

PCLIS : la pension complémentaire libre pour indépendants

La PCLIS est sans aucun doute une des formules d’épargne les plus intéressantes et les plus sûres pour vous permettre de vivre votre pension plus sereinement. Mieux vaut la commencer dès vos premiers pas en tant qu’indépendant.

Si la PCLIS est comparable à l’épargne-pension des personnes privées, elle est bien plus avantageuse sur le plan fiscal :

  • Les cotisations annuelles sont 100 % déductibles en tant que frais professionnels.
  • Votre revenu net est déduit et, par conséquent, vos cotisations sociales le sont aussi.
  • Un rendement garanti de 0,75 % assuré jusqu’à votre pension.
  • L’épargne que vous vous constituez n’est ainsi que très peu taxée.

PCLI sociale

Vous avez le choix entre deux formules : une PCLI sociale avec protection supplémentaire ou une PCLI ordinaire avec simple constitution de pension.

Pour qui ?

Tout indépendant à titre principal peut conclure une PCLIS. Le/La conjoint(e) aidant(e) au maxi-statut peut également souscrire une police PCLIS.

Vous êtes médecin ou professionnel de la santé ? Si vous êtes conventionné(e), l’INAMI intervient annuellement dans vos assurances complémentaires. Cette allocation est à utiliser comme prime pour votre PCLIS. Vous pouvez en outre souscrire une seconde PCLIS que vous financez vous-même.

Vous êtes indépendant à titre complémentaire ? Vous pouvez uniquement souscrire une PCLIS si vous êtes indépendant depuis au moins 3 ans et que vous payez suffisamment de cotisations sociales. Vos revenus d’il y a 3 ans doivent être au moins aussi élevés que le seuil minimal en activité principale. Consultez les seuils de revenu ici.

Combien épargner ?

Comme, en tant que caisse d’assurances sociales, nous connaissons vos revenus, nous pouvons toujours calculer votre prime annuelle maximale. Vous tirerez ainsi toujours le maximum de votre PCLIS. Bien entendu, vous déterminez vous-même quand et quel montant annuel vous souhaitez épargner.

Le montant maximum autorisé pour une PCLIS équivaut à 9,4 % de votre revenu annuel net d’il y a trois ans (c’est également la base de calcul pour vos cotisations de sécurité sociale provisoires), plafonné à 3786,81 euros. Pour une PCLI ordinaire, ce montant s’élève à 8,17 % de votre revenu, avec une épargne maximale de 3291,30 euros.

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Rendements et avantages

Pour la plupart des indépendants, la PCLIS offre un meilleur rendement et un avantage fiscal plus important que l'épargne à long terme ou l'épargne pension.

Les cotisations PCLI(S) payées sont également déductibles comme frais professionnels. Vous payez donc moins d’impôts et de cotisations sociales tout en profitant plus tard d’une pension complémentaire appréciable. Vous recevez annuellement une attestation fiscale concernant vos cotisations sociales et primes PCLI(S).

Attention : votre prime PCLI(S) est uniquement déductible fiscalement si toutes vos cotisations sociales légales sont payées avant la fin d’année. Au cours de l’année, vous ne pouvez pas bénéficier d’une dispense de la Commission des dispenses ou en raison de soins informels, d’assimilation pour cause de maladie et d’un accouchement.

  • Une PCLI(S) est sûre : vous bénéficiez d’un intérêt garanti de 0,50 % sur chaque nouveau versement.
  • Vous bénéficiez d’une participation bénéficiaire complémentaire. Celle-ci est variable et est déterminée année après année – en fonction de la conjoncture économique et des résultats de notre partenaire KBC Assurances (le rendement brut moyen sur ces cinq dernières années s’élève à 2,12 %).
  • Vous bénéficiez d’un impôt final avantageux lors de l’allocation du montant épargné.
  • Vous ne payez pas de taxe sur la prime en cas de PCLI(S), contrairement aux autres formules d’épargne-pension.
  • Vous pouvez combiner la PCLI(S) avec d’autres formules fiscales d’épargne-pension : épargne-pension, épargne à long terme, CPTI ou EIP.

L’avantage fiscal maximal des différentes formules d’épargne

  Cotisation maximale* Récupération maximale*
PCLI sociale 3786,81 euros 63,33 % 2398,19 euros
PCLI ordinaire 3291,30 euros 63,33 % 2084,38 euros
Épargne à long terme 2390 euros 30 % 717 euros
Épargne-pension 990 euros 30 % 297 euros

*chiffres de 2020

Couverture décès

Avec une PCLI(S), vous ne constituez pas seulement une pension complémentaire pour plus tard. Vous protégez également vos proches si vous décédez prématurément. Si vous deviez décéder alors que le contrat court toujours, les personnes que vous avez désignées comme bénéficiaires recevront la réserve PCLI(S) constituée.

Afin de pallier les soucis financiers, vous pouvez souscrire une assurance-vie par le biais de votre PCLI(S). Ainsi, vos survivants recevront un montant plus élevé que la réserve.

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