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Engagement individuel de pension (EIP)
Qu’est-ce qu’un Engagement Individuel de Pension (EIP) ?
L’EIP est une solution de pension spécifique destinée aux dirigeants d’entreprise. Elle vous permet, en tant qu’entrepreneur, de constituer un capital pension supplémentaire de manière fiscalement avantageuse.
Il s’agit d’une assurance-vie individuelle dont la prime est payée par votre société et déductible du bénéfice brut. Votre société paie la prime, mais vous êtes personnellement l’assuré et le bénéficiaire. Le capital constitué devient immédiatement votre propriété privée.
Qui peut bénéficier d’une EIP ?
Vous ne pouvez bénéficier d’une assurance EIP que si vous êtes dirigeant d’entreprise d’une société qui vous verse une rémunération mensuelle.
Pourquoi l’EIP est-elle si intéressante ?
1. Avantage fiscal
Les primes sont 100 % déductibles fiscalement via votre société, à condition de respecter la règle des 80 %. Cette règle stipule que votre pension totale (légale + complémentaire) ne peut pas dépasser 80 % de votre dernière rémunération brute professionnelle.
2. Constitution d’une pension personnelle
Vous constituez un capital de pension complémentaire, garantissant votre sécurité financière après votre carrière. Rendement garanti en Branche 21, avec possibilité de rendement supplémentaire en Branche 23.
3. Protection en cas de décès
Vos proches sont protégés financièrement grâce à la couverture décès.
4. Protection de revenu
En cas d’incapacité de travail due à une maladie ou un accident, vous recevez un revenu garanti, ce qui assure votre stabilité financière.
5. Flexibilité
Les couvertures et les montants peuvent être adaptés à vos besoins et à votre situation personnelle.
6. Immobilier
L’EIP offre également des possibilités uniques d’investissement dans l’immobilier privé, via des primes payées par la société.
7. Backservice
Pour les années où vous aviez déjà une société mais n’aviez pas encore constitué de pension, vous pouvez effectuer un rattrapage via le “backservice”, dans les limites fiscales autorisées.
Questions fréquentes sur l’EIP
Combien puis-je constituer via une EIP ?
Cela dépend de votre rémunération annuelle brute, y compris les avantages en nature, ainsi que de votre parcours professionnel. Vous pouvez également effectuer un rattrapage via le backservice, dans les limites de la règle des 80 %.
Puis-je combiner une EIP avec un CPLI (sociale) ?
Oui, vous pouvez combiner une EIP avec un PCLI ou un PCLI sociale pour optimiser votre pension complémentaire. Le PCLI sociale offre un avantage fiscal plus important. Il est donc conseillé d’en tirer d’abord le maximum, puis de compléter avec les avantages fiscaux de l’EIP.
Qu’est-ce que la règle des 80 % ?
Cette règle stipule que les primes versées pour votre pension complémentaire ne sont fiscalement déductibles que si la pension légale et complémentaire ne dépasse pas 80 % de votre dernière rémunération annuelle brute normale.
L’EIP est souvent fiscalement plus avantageuse qu’une augmentation salariale ou l’octroi d’un avantage en nature.
Qu’est-ce que le backservice ?
Vous souhaitez réduire vos impôts en fin d’exercice ?
Le versement d’un backservice via votre EIP est une bonne solution. Il vous permet de rattraper les années de carrière pour lesquelles vous avez versé moins que le montant maximal autorisé selon la règle des 80 %. Ce rattrapage peut se faire via un versement unique.
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