Le salaire brut est le montant total que vous gagnez avant déduction des impôts, des cotisations sociales et d’autres frais.

On peut également parler de chiffre d’affaires, c’est-à-dire l’ensemble des revenus que vous tirez de votre entreprise. Lorsque vous déduisez du chiffre d’affaires vos frais professionnels, vos cotisations sociales, vos impôts et le salaire que vous déduisez en tant que dirigeant d’entreprise, vous obtenez votre salaire net.

Le salaire net est ce que vous conservez finalement après ces déductions.

Le montant net qui vous reste dépend de plusieurs facteurs tels que la forme de votre entreprise, vos frais professionnels et vos revenus. Une idée globale ? À partir de 100 € de revenu brut, vous conserverez en moyenne 50 à 60 % de revenu net, en fonction de vos déductions et de vos impôts.

En tant qu’indépendant, vous êtes responsable de vos finances. Cela signifie que vous devez gérer vous-même vos dépenses, vos cotisations sociales et vos impôts.

Pour calculer votre salaire net en tant qu’indépendant, vous devez partir de votre revenu brut et le réduire d’un certain nombre de déductions.

Il faut déduire de vos revenus bruts :

• Les frais professionnels : par exemple, le loyer, l’énergie, les assurances et les frais liés à la voiture ou aux déplacements. Plus vos frais sont importants, moins vous payez d’impôts.

Les primes de vos assurances relèvent également des frais professionnels. Les primes de la pension pour les indépendants (PCLI) ou de votre assurance revenu garanti peuvent faire baisser votre revenu imposable.

Vous pouvez également déduire les frais liés à votre comptable.

Tout ne peut toutefois pas être déduit. Certains frais professionnels peuvent être entièrement déduits, d’autres seulement partiellement. De plus, vos frais professionnels doivent également être acceptés par le fisc. Le fisc peut les rejeter ou les accepter seulement partiellement. Consultez toujours votre comptable.

• Les cotisations sociales : chaque trimestre, vous payez 20,5 % de cotisations sociales sur votre revenu net imposable. En outre, vous payez des frais de gestion à votre caisse d’assurances sociales. Chez Acerta, cela représente 3,05 %, soit le taux le plus bas du marché. En tant que société, vous payez également chaque année la cotisation à charge des sociétés.
• Le salaire du dirigeant d’entreprise : en tant que gérant, administrateur ou associé actif d’une société, vous percevez un salaire de dirigeant d’entreprise ou une rémunération. Vous pouvez déduire ce montant du chiffre d’affaires de la société.
• Les impôts : cela dépend de votre revenu et de votre situation. Dans une entreprise unipersonnelle, par exemple, vous payez l’impôt des personnes physiques. Au sein d’une société, votre salaire est imposé via l’impôt des personnes physiques, comme dans une entreprise unipersonnelle, mais le reste de vos bénéfices est soumis à l’impôt des sociétés, à un taux plus avantageux.
  • TVA ou taxe sur la valeur ajoutée. vous êtes assujetti à la TVA ? Dans ce cas, vous facturez la TVA à vos clients et la reversez ensuite aux autorités. 21 %, 12 % ou 6 % du montant brut. La TVA que vous recevez de vos clients doit donc être reversée. (En revanche, vous pouvez récupérer la TVA que vous payez sur ce que vous achetez).
  • Versements anticipés trimestriels : il s’agit de versements anticipés au fisc qui vous permettent d’éviter les majorations d’impôt. Hautement recommandé, donc !
  • Impôts supplémentaires tels que les taxes communales et provinciales et les taxes environnementales
  • Impôt des sociétés. Vous possédez une société ? Dans ce cas, vous payez un impôt des sociétés sur les bénéfices de votre entreprise en plus de votre impôt des personnes physiques.

En tant qu’indépendant en Belgique, vous payez des impôts sur votre revenu. La charge fiscale varie en fonction de la forme de votre entreprise : entreprise individuelle ou société.

Impôts entreprise unipersonnelle : Dans une entreprise unipersonnelle, vos revenus professionnels et personnels sont imposés ensemble. Votre revenu imposable total est calculé en déduisant de votre revenu brut les cotisations sociales, les frais professionnels et les autres déductions éventuelles. Ce revenu est ensuite imposé selon des tranches progressives :

• Jusqu’à 15 820 € : 25 %
• 15 820 € – 27 920 € : 40 %
• 27 920 € – 48 320 € : 45 %
• Plus de 48 320 € : 50 %

Il existe également une quotité du revenu exonérée d’impôt dont le montant dépend de votre situation personnelle, notamment de votre état civil et du nombre d’enfants à charge.

Impôt des sociétés : Si vous optez pour une structure de société, comme une société à responsabilité limitée (SRL), les bénéfices de votre entreprise seront imposés au taux d’imposition des sociétés de 25 %. En tant que dirigeant d’entreprise, vous recevez un salaire sur lequel vous payez l’impôt des personnes physiques. La société paye l’impôt des sociétés sur ses bénéfices, après déduction des frais et des salaires versés.

Les cotisations sociales sont également une forme d’impôt. Elles sont légalement fixées à 20,5 % de votre revenu net imposable.

Lisez plus d’informations sur les impôts des indépendants ici

En tant qu’indépendant, vous pouvez bénéficier d’avantages intéressants sous la forme de déductions telles que la prise en compte de vos frais professionnels.

Vous pouvez également réaliser une épargne-pension, qui est avantageuse fiscalement jusqu’à 3530 € en 2025.

Les autres déductions comprennent les frais de garde d’enfants. Ces déductions s’élèvent à environ 16,40 € par jour et par enfant. La réduction fiscale représente 45 % de ces dépenses.

Certains avantages fiscaux sont également intéressants, comme la déduction supplémentaire pour les indépendants qui se lancent et la déduction pour investissement.

Eva vient de créer son entreprise unipersonnelle en tant que photographe indépendante. Elle travaille à un taux horaire de 45 € (hors TVA) et effectue environ 100 heures par mois. Son décompte annuel est donc le suivant :

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Eva a lancé une société en tant que photographe indépendante. Elle travaille à un taux horaire de 45 € (hors TVA) et effectue environ 100 heures par mois. Son décompte annuel est donc le suivant :

L’avertissement-extrait de rôle privé d’Eva est le suivant :

Vous voulez savoir comment déterminer votre salaire d’indépendant ? Le salaire idéal dépend de votre situation personnelle.

Si vous travailliez auparavant en tant que salarié, vous avez probablement déjà une idée de ce que vous souhaitez gagner par mois. C’est un bon point de départ pour calculer ce que vous devez facturer.

Vous lancez tout de suite votre propre entreprise et n’avez jamais exercé d’activité salariée ? Il est donc important de commencer par vous pencher sur vos dépenses privées mensuelles. De quoi avez-vous besoin pour maintenir votre style de vie ? Utilisez ce montant comme base de calcul salarial moyen.

Dans une entreprise unipersonnelle, les revenus de votre entreprise vous reviennent directement. Cela signifie que vous ne devez pas verser un salaire fixe. N’oubliez pas que vous payez l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur l’ensemble de vos revenus. Ce montant peut augmenter rapidement, surtout si votre affaire tourne bien.

Vous avez une société, par exemple une SRL ? Vous pourrez alors vous verser un salaire de dirigeant d’entreprise. C’est vous qui décidez du montant, mais plus vous percevez de salaire, plus vos cotisations sociales et vos impôts sont élevés.

Un conseil : incluez votre salaire en tant que frais dans votre plan d’entreprise. Cela permet de vous faire une idée réaliste de ce que vous devez facturer ou vendre pour que vos finances restent bonnes. Beaucoup de jeunes entreprises l’oublient ou n’y accordent pas assez d’attention, alors qu’il s’agit d’un élément crucial pour votre réussite.

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Pour éviter de vous retrouver dans la tranche d’imposition la plus élevée, si vous êtes indépendant dans une société, vous pouvez adopter plusieurs stratégies d’optimisation salariale. Pour ce faire, vous pouvez recourir à d’autres méthodes de paiement et engager des frais professionnels que vous auriez autrement supportés à titre privé.

Verser des dividendes :

Un dividende est une distribution annuelle de bénéfices sur laquelle vous payez généralement moins d’impôts que sur un salaire mensuel.

Attention : votre société paye toutefois un précompte mobilier sur le dividende.

Avantages de toute nature :

Certaines choses, comme un ordinateur portable, une voiture de société ou un abonnement téléphonique, sont avantageuses pour vous et votre société.

Ces dépenses sont considérées comme des frais professionnels et réduisent les bénéfices imposables.

Indemnités de frais :

Il s’agit de frais que vous payez à titre privé, mais qui sont en fait des frais professionnels, tels que les frais de stationnement, les frais de bureau ou les frais de déplacement.

Ces indemnités ne sont pas imposables, à condition qu’elles soient correctement justifiées. Vous ne payez donc pas de cotisations sociales sur ces dépenses.

Chèques-repas :

En tant que dirigeant d’entreprise, vous pouvez recevoir des chèques-repas. Ils sont exonérés de cotisations sociales et d’impôts jusqu’à 8 € par jour presté.

Pour votre société, les chèques-repas sont entièrement déductibles fiscalement.

Construction usufruit :

Lors de l’achat de bureaux, vous pouvez opter pour un achat fractionné, dans lequel la société dispose du droit d’utilisation (usufruit) et vous le possédez à titre personnel.

À la fin de l’usufruit, vous êtes pleinement propriétaire du bien.

Attention : le fisc contrôle désormais de manière plus stricte les achats fractionnés.

Tantièmes :

Il s’agit de distributions de bénéfices à la fin de l’exercice. Ils sont imposés comme un salaire et s’apparentent à des rémunérations ordinaires.

Location d’un bien immobilier :

Vous pouvez louer une partie de votre résidence privée à votre société comme espace de bureau. Les revenus locatifs sont moins lourdement imposés que les salaires ordinaires.

Revenus différés :

Les régimes tels que la pension complémentaire libre pour indépendants (PCLI) ou l’engagement individuel de pension (EIP) sont avantageux. La société verse un montant qui vous sera rétribué plus tard sous forme de pension.

En utilisant intelligemment ces options, vous pouvez optimiser votre salaire sur le plan fiscal et conserver une plus grande part du revenu brut. Consultez toujours votre comptable ou votre expert-comptable pour déterminer la meilleure stratégie à adopter.

Établir vos tarifs fait partie des décisions les plus importantes à prendre en tant qu’indépendant. Il est essentiel que votre prix soit à la fois réaliste pour vous et attrayant pour vos clients.

Vous vendez des produits ? Alors souvent, le prix du marché peut servir de référence. Demandez-vous si vous pouvez vous placer un peu au-dessus ou un peu en dessous. Si vous pouvez offrir une valeur ajoutée évidente, telle qu’une meilleure qualité ou des caractéristiques uniques, vous pouvez justifier un prix plus élevé.

Pour les services, il est important de fixer un prix précis par heure, par jour ou par projet. Le choix dépend de la nature de votre travail, de votre expérience et des préférences de vos clients :

Options tarifaires :

1. Fixez vos objectifs en matière de coûts et de bénéfices : calculez le montant dont vous avez besoin pour être rentable.
2. Étudiez le marché : constatez ce que les autres acteurs de votre secteur demandent.
3. Communiquez au sujet de votre valeur : montrez aux clients pourquoi votre service ou votre produit en vaut le prix.

En fixant vos prix de manière intelligente et stratégique, vous assurez une base stable à votre entreprise.