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Puis-je combiner une activité indépendante avec ma pension ?
Oui, vous pouvez combiner les deux. Mais il existe néanmoins quelques conditions. Votre âge et le nombre d’années durant lesquelles vous avez déjà travaillé sont des facteurs importants dans ce cadre.
Travailler après votre pension
Même si vous êtes retraité – ou que vous recevez une pension de survie – vous pouvez vous lancer en tant qu’indépendant(e). Les revenus résultant de votre activité indépendante ne peuvent néanmoins pas dépasser un certain montant sinon, vous perdez (une partie de) votre pension. Ce qui est permis dépend de votre situation. Etes-vous retraité ou avez-vous pris votre pension anticipée ? Ou percevez-vous une pension de survie ? Avez-vous encore des enfants à charge ?
Depuis 2015, les pensionnés peuvent gagner un montant illimité après l’âge légal de la pension. Même si vous avez pris votre pension de manière anticipée – et donc que vous n’avez pas encore atteint l’âge légal de la pension – vous pouvez gagner un montant illimité si vous pouvez justifier une carrière de 45 ans.
Conjoint percevant une pension de ménage
Si vous ne percevez pas personnellement de pension mais que votre conjoint touche une pension de ménage, vous devez également limiter vos revenus d’indépendant. Sinon, la pension de ménage sera supprimée et votre conjoint percevra alors une pension d’isolé.
Payer des cotisations sociales
Tout indépendant doit s’affilier à une caisse d’assurances sociales, même si vous vous lancez après votre pension. Vos cotisations sociales sont toutefois moins élevées. Le calcul dépend du type de pension et du fait que vous ayez encore des enfants à charge ou non.
Même si vous vous lancez comme indépendant après votre pension, vous devez vous affilier à une caisse d’assurances sociales. Faites-le avant le début de votre activité.
Mandat non rémunéré
Si, en tant que mandataire d’une société, vous exercez uniquement un mandat non rémunéré lorsque vous prenez votre pension (anticipée), vous ne devez plus payer de cotisations sociales. Nul besoin d’apporter de grandes preuves : la gratuité de votre mandat constitue une preuve suffisante.
Complément de carrière
Bon à savoir : travailler plus longtemps comme indépendant(e) vous permet de compléter votre carrière en vue d’atteindre 45 ans de carrière. Cela n’est possible que si vous ne prenez pas encore votre pension. Vous payez alors – si vos revenus sont suffisamment élevés – les cotisations sociales complètes d’un(e) indépendant(e) à titre principal.
Prépension
Ce que l’on appelle communément la prépension s’appelle actuellement officiellement « chômage avec complément d’entreprise ». Vous pouvez vous lancer en tant qu’indépendant pendant cette forme de chômage. Il y a cependant quelques restrictions, par exemple en termes de revenu et d’heures. De plus, vous devez toujours demander une autorisation à l’ONEM.
Conserver votre pension
Travailler après la retraite peut avoir des conséquences sur votre pension. Pour conserver votre pension, vos revenus provenant de l’activité d’indépendant doivent rester en dessous d'un certain montant. D'autres facteurs déterminants sont également importants, par exemple : si vous avez une pension de retraite ou de survie, si vous avez pris une retraite anticipée, si vous avez atteint l'âge de la retraite et si vous avez des enfants à charge.
Activité autorisée avant l'âge de la retraite |
Indépendant (net imposable) |
Salarié (brut) |
Flexi-job |
Pension de retraite sans enfant à charge | 8 093,00 euros | 10 117,00 euros | 7 876,00 euros |
Pension de retraite avec enfant à charge | 12 140,00 euros | 15 175,00 euros | 7 876,00 euros |
Pension de survie sans un enfant à charge | 18 884,00 euros | 23 555,00 euros | |
Pension de survie avec un enfant à charge | 28 266,00 euros | 35 333,00 euros | |
Augmentation par enfant supplémentaire à charge | 4 711,00 euros | 5 889,00 euros |
Activité autorisée après l'âge de la retraite |
Indépendant (net imposable) |
Salarié (brut) |
Pension de survie sans enfant à charge | 23 377,00 euros | 29 221,00 euros |
Pension de survie avec enfant à charge | 28 435,00 euros | 35 544,00 euros |
Pension de retraite | illimité | illimité |
Déclaration d'activité limitée
Si vous exercez une activité limitée en tant que retraité, vous n'avez plus besoin de la déclarer aux services de pension de l’NASTI, sauf dans quatre cas spécifiques:
- Lors du premier paiement de votre pension
- Lors de l'exercice d'un mandat, d'une fonction ou d'un poste
- Pour des revenus professionnels ou de remplacement provenant de l'étranger
- Pour des travaux scientifiques ou des créations artistiques sans impact sur le marché du travail
Que se passe-t-il si vous gagnez plus?
Si vous dépassez le revenu autorisé de moins de 100 %, votre pension sera réduite proportionnellement au pourcentage de dépassement. Si vous dépassez de 100 % ou plus, votre pension sera entièrement suspendue. Pour les flexi-jobs, une double sanction s'applique:
- Si vous dépassez les limites générales, votre pension sera réduite proportionnellement.
- Si vous dépassez la limite des flexi-jobs, votre pension sera réduite de moitié du pourcentage de dépassement.
Un exemple
Un pensionné de retraite sans enfant à charge a les revenus suivants :
- 26 000 euros de pension brute
- 9 000 euros de revenus bruts d'un emploi flexible
- 3 000 euros de revenus nets d'une activité indépendante
Étape 1 : Contrôle de la limite générale
Pour ce contrôle, les revenus de l'activité indépendante sont additionnés aux revenus de l'emploi flexible, puis comparés à la limite des revenus professionnels en tant qu'indépendant. Les revenus de l'emploi flexible sont convertis à 80% car la limite pour les indépendants prend en compte les revenus professionnels nets.
La somme des deux revenus est de 10 200 euros (80% de 9 000 euros) + 4 000 euros. Cela dépasse la limite autorisée de 8 093 euros de 26% ⭢ (10 200 – 8 093) / 8 093 = 26%. Sa pension brute est réduite à 19 240 euros.
Étape 2 : Contrôle de la limite flexible
Les revenus de l'emploi flexible dépassent la limite flexible de 14% ⭢ (9 000 – 7 876) / 7 876 = 14% La pension brute déjà réduite de 19 240 euros est réduite une deuxième fois de 7% (= la moitié de 14%).
Résultat :
Il reste finalement 17 893,20 euros de pension brute.
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