Deel deze pagina

Contact
Bel een kantoor
Kies een kantoor
Aalst Antwerpen-Centrum Antwerpen-Wilrijk Brugge Brussel Louizalaan Brussel/Bruxelles Charleroi Dendermonde Dilbeek Geel Gent Hasselt Kortrijk Leuven Libramont Liège Lier Louvain-La-Neuve Mechelen Namur Oostende Oudenaarde Roeselare Sint-Niklaas Turnhout Zaventem
Aalst
Leo De Béthunelaan 100, 9300 Aalst
09 264 12 66
Antwerpen-Centrum
Brouwersvliet 33 B7, 2000 Antwerpen
03 740 78 78
Antwerpen-Wilrijk
Groenenborgerlaan 16, 2610 Antwerpen-Wilrijk
03 740 78 78
Brugge
Baron Ruzettelaan 5 bus 2, 8310 Brugge
050 44 31 66
Brussel Louizalaan
Louizalaan 123A, 1050 Brussel
02 333 27 20
Brussel/Bruxelles
Buro & Design Center (BDC), Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel-Heizel
02 333 27 20
Charleroi
Espace Sud, Esplanade Magritte 5, 6010 Charleroi
010 23 59 22
Dendermonde
Noordlaan 148, 9200 Dendermonde
09 264 12 66
Dilbeek
Ninoofsesteenweg 354 A, 1700 Dilbeek
02 333 27 28
Geel
Pas 96 2440 Geel
014 40 02 50
Gent
Kortrijksesteenweg 1131, 9051 Sint-Denijs-Westrem
09 264 12 66
Hasselt
Kunstlaan 16, 3500 Hasselt
011 24 94 34
Kortrijk
Meensesteenweg 2, 8500 Kortrijk
050 44 31 66
Leuven
Diestsepoort 1, 3000 Leuven
016 24 52 28
Libramont
Avenue Herbofin 1 B, 6800 Libramont
081 25 04 65
Liège
Parc Artisanal 11-13, 4671 Liège
081 25 04 65
Lier
Hoogveldweg 155/1, 2500 Lier
03 740 78 78
Louvain-La-Neuve
Axis Park - The Gate, Rue Fond Cattelain 2, 1435 Louvain-la-Neuve, Mont-Saint-Guibert
010 23 59 22
Mechelen
Battelsesteenweg 455 A1, 2800 Mechelen
03 740 78 78
Namur
Chaussée de Liège 140-142, 5100 Namur
081 25 04 65
Oostende
Alfons Pieterslaan 130, 8400 Oostende
050 44 31 66
Oudenaarde
Meersbloem-Melden 46 bus 35, 9700 Oudenaarde
09 264 12 66
Roeselare
Ter Reigerie 11, 8800 Roeselare
050 44 31 66
Sint-Niklaas
Industriepark-Noord 27, 9100 Sint-Niklaas
09 264 12 66
Turnhout
Parklaan 46 bus 110, 2300 Turnhout
014 40 02 50
Zaventem
Parklaan 57/1 – 1930 Zaventem
02 333 27 28

Loonoptimalisatie

Optimaliseer je loon als bedrijfsleider

Je loon verder optimaliseren

Als bedrijfsleider van een vennootschap keer je jezelf waarschijnlijk een loon uit. In principe bepaal je zelf het bedrag van je loon, en is er geen minimum- en maximumplafond. Hoe lager je inkomen, hoe minder sociale bijdragen je betaalt en omgekeerd.

Er zijn echter verschillende mogelijkheden om je loon te optimaliseren. We zetten de belangrijkste voor jou op een rijtje:

Voordeel alle aard (VAA)

Dit wordt ook wel eens “voordeel in natura” genoemd. Het gaat bijvoorbeeld over je wagen, laptop, internet- of telefoonabonnement die worden betaald door de vennootschap, waarvan jij privé gebruikmaakt. Omdat je op deze voordelen in natura belastingen betaalt, is het pas interessant om ze in te brengen als de werkelijke waarde van het voordeel hoger is dan het wettelijk forfait. Geen zorgen, wij helpen je hier graag bij.

Betaalt de vennootschap je persoonlijke sociale bijdragen, dan is dit ook een voordeel alle aard. Je betaalt hier wel belastingen op maar je hoeft deze kost niet meer privé te dragen, gezien de vennootschap deze kost voor haar rekening neemt.

Onkostenvergoeding

Je kan jezelf als bedrijfsleider een onkostenvergoeding uitbetalen. Dit is een terugbetaling van kosten die je privé betaalde, maar die eigenlijk een beroepskost zijn voor de vennootschap. Denk maar aan parkeertickets, een zakenlunch, een kilometervergoeding, reiskosten, bureaukosten,… 

Het principe is dat je deze kosten moet bewijzen, maar er kan vaak ook gebruikt gemaakt worden van een forfait. De onkostenvergoeding is niet belastbaar gezien het louter om een terugbetaling gaat. Je betaalt er dus ook geen sociale bijdragen op.

Let op: vindt de fiscus je onkostenvergoeding te hoog of onterecht, dan kunnen zij dit omzetten naar het loon. Het is dus belangrijk dat je deze onkostenvergoeding goed staaft en dat je hiervoor realistische bedragen gebruikt. Wil je zeker weten dat je onkostenvergoeding in orde is, doe dan beroep op de rulingcommissie van de FOD.

Maaltijdcheques

Als bedrijfsleider kan je ook gebruik maken van maaltijdcheques. In principe heb je recht op één cheque van maximaal 8 euro per gewerkte dag. De maximale waarde die door de vennootschap betaald mag worden is 6,91 euro, 1,09 euro wordt in mindering gebracht van je nettoloon. Voor je vennootschap is er een volledige fiscale en sociale vrijstelling op het bedrag van je maaltijdcheques.

Heb je personeel? Dan dien je dezelfde spelregels als je personeel hierover te volgen. De maaltijdcheques dienen op je loonfiche vermeld te staan en zijn 1 jaar geldig. Wij berekenen voor jou de maaltijdcheques, en we bestellen ze bij je leverancier indien je dat wenst.

Verhuur onroerend goed

Als je een deel van je privéwoning verhuurt aan je vennootschap als kantoorruimte, kan je hiervoor huur ontvangen. De huur wordt allicht minder zwaar belast dan je beroepsinkomen. Opgelet, vraag je een hogere huurprijs dan normaal, dan wordt het excessieve deel eveneens belast als beroepsinkomen.

Tantièmes en dividenden

Een tantième is een winstuitkering die beslist wordt na afloop van het boekjaar van de vennootschap. Op een tantième betaal je wel sociale bijdragen en personenbelasting. De fiscale impact is dus veelal vergelijkbaar met die van een gewone bezoldiging.

Als bedrijfsleider van een vennootschap mag je jezelf ook een dividend uitkeren. Een dividend wordt niet beschouwd als loon, maar als een deel van de winstuitkering. In principe is het dus voordelig omdat je hierop geen sociale bijdragen betaalt.
Let op: je betaalt wel roerende voorheffing op het dividend. Hoeveel dat precies is, hangt af van het type vennootschap. Bovendien wordt het bedrag regelmatig aangepast. Laat je boekhouder bekijken of deze vorm van optimalisatie loont voor jou.

Zitpenningen

Ben je als bedrijfsleider aanwezig op vergaderingen van de raad van bestuur? Dan ontvang je hiervoor zitpenningen. De kwalificatie op fiscaal vlak van deze zitpenningen is afhankelijk van de hoedanigheid van zowel de schuldenaar als de ontvanger.

Uitgestelde inkomsten

Dit zijn bijdragen die je vennootschap betaalt, en waarvan jij later persoonlijk de vruchten plukt. Denk hierbij aan het Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandige (SVAPZ) en de Individuele Pensioentoezegging (IPT).

Meer weten over je aanvullend pensioen? Lees ons online dossier ‘Je Pensioen’.

Acerta helpt je bij simulaties en berekeningen

  • Hoeveel bedrijfsvoorheffing moet je betalen?
  • Hoeveel sociale bijdragen moet je betalen?
  • Wat hou je netto over?

Heb je nog vragen, of wil je graag een persoonlijk voorstel voor je vennootschap of een simulatie van jouw loon?  We helpen je graag verder:

Je loon via Acerta