Vorige

Starterskorting: korting op de sociale bijdrage voor starters

26 oktober 2018 Starters

Bij het opstarten komt heel wat kijken: administratief alles in orde brengen, een klantenbestand uitbouwen, je financieel plan bekijken en zien of je investeringen nodig hebt. Acerta verwittigt je dankzij de pré-registratie als je een volgende administratieve stap moet maken voor de opstart van je praktijk. Eén van deze stappen is de verplichte aansluiting bij een sociaal verzekeringsfonds. Je betaalt elk kwartaal sociale bijdragen, hierdoor krijg je verschillende sociale rechten.

Leestijd: Later lezen?

Het eerste jaar heb je heel wat kosten: investeringen worden gemaakt en marketingkosten lopen op. Bovendien ben je nog maar net gestart met de uitbouw van je cliëntenbestand.

Elke manier om je kosten in te perken is dan fijn meegenomen!

Een redelijk grote kost bij de opstart zijn de sociale bijdragen. De sociale bijdragen worden berekend op je netto belastbaar inkomen van het lopend jaar. Je betaalt eerst voorlopige sociale bijdragen, die nadien worden gecorrigeerd. De voorlopige sociale bijdragen worden berekend op je inkomen van drie jaar geleden. Als je start is dit natuurlijk niet mogelijk, je betaalt daarom een minimum bijdrage of 20,5% van je geschatte netto belastbaar inkomen.

Sinds 1 april 2018 kan elke startende zelfstandige in hoofdberoep, voor het opstartjaar, een beroep doen op de starterskorting voor de sociale bijdragen. Dankzij deze korting verkleint men de kosten voor de lage beroepsinkomens en creëert men wat financiële ademruimte. Zelfs de minimum  sociale bijdrage van 731,33 euro per kwartaal blijft een flinke hap uit je budget als je een beperkt inkomen hebt. Daarom zijn er twee niveaus van de starterskorting mogelijk, deze zijn gebaseerd op het geschatte beroepsinkomen.

Hieronder zie je de verschillende inkomensniveaus en de voorlopige sociale bijdrage of starterskorting:

Geschat inkomen 2019 Voorlopige sociale bijdrage per kwartaal

< 7.150,87 euro

377,66 euro
Tussen 7.150,87 en 9.231,59 euro 487,55 euro
Tussen 9.231,59 en 13.847,39 euro 731,33 euro (geen starterskorting mogelijk)
> 13.847,39 euro 20,5% van geschat inkomen

 

Enkele voorbeelden

1. Verhoogde bijdrage

Marleen is diëtiste in bijberoep en start op 1 januari 2019 als zelfstandige in hoofdberoep. Ze heeft reeds belangrijke kosten gemaakt. Haar grootste kosten zijn opleidingen om de nieuwe trends goed te volgen. Dankzij haar goede marketingaanpak heeft Marleen een groeiend klantenbestand.

Ze schat haar omzet op 25.000 euro en het totaal van haar kosten op 6.500 euro. Haar netto beroepsinkomen is groter dan 13.847,39. Het eerste jaar bedraagt haar sociale bijdrage 20,5% van haar netto belastbaar inkomen. Marleen kan geen beroep doen op de starterskorting. Eigenlijk is dit goed nieuws want dit betekent dat ze al een mooie omzet draait!

omzet

 

25.000 euro

variabele kosten 1.500 euro
vaste kosten 5.000 euro

sociale bijdrage: 20,5% van nettowinst voor belastingen 
(+ beheerskosten: 3,05%)

3.908,20 euro

nettowinst voor belastingen

14.591,80 euro

2. Minimum bijdrage

Na enkele jaren in een ziekenhuis te werken als kinesist, beslist Matthias om te starten in hoofdberoep. Hij kan in een groepspraktijk aan de slag, waardoor hij zijn kosten een stuk beperkt. Hij betaalt een commissie van 10% op zijn omzet. Voor de uitbreiding van zijn klantenbestand kan hij rekenen op doorverwijzingen via zijn netwerk.

Hij schat zijn omzet op 20.000 euro. Zijn beroepsinkomen is lager dan 13.847,39 euro maar hoger dan 9.231,59 euro. Matthias doet geen beroep op de starterskorting, maar kiest ervoor om voorlopig de minimum sociale bijdragen te betalen. Indien zijn klantenbestand sterk groeit, kan hij best zijn sociale bijdragen aanpassen.

omzet 20.000 euro
variabele kosten 2.000 euro
vaste kosten 5.000 euro
sociale bijdrage: minimum bijdrage van 731,33 euro per kwartaal 2.925,32 euro
nettowinst voor belastingen 10.074,68 euro

3. Starterskorting

Jelle is afgestudeerd als psycholoog en kan aan de slag in een groepspraktijk. Hij betaalt een huur van 415 euro per maand, waardoor zijn vaste kosten stijgen.

Hij schat zijn omzet op 18.000 euro maar door de huur en andere vaste kosten ligt zijn inkomen tussen de 7.150,87 en 9.231,59 euro. Hij doet een beroep op de starterskorting en betaalt slechts 487,55 euro per kwartaal.

omzet 18.000 euro
variabele kosten  –
vaste kosten 9.000 euro
sociale bijdrage: starterskorting bijdrage 487,55 euro per kwartaal 1.950,20 euro
nettowinst voor belastingen 7.049,80 euro

4. Starterskorting laagste schijf

4. Lies start als vroedvrouw. Ze is nog volop bezig met de uitbouw van haar klantenbestand. Ze zal veel kilometers rijden en wil bijkomende opleidingen volgen.

Ze schat haar omzet op 10.000 euro. Door haar kosten hiervan af te trekken, landt ze bij een beroepsinkomen dat lager is dan 7.150,87 euro en kan ze van de starterskorting genieten.

omzet 10.000 euro
variabele kosten  –
vaste kosten 5.500 euro
sociale bijdrage: starterskorting bijdrage 377,66 euro per kwartaal 1.510,64 euro
nettowinst voor belastingen 2.989,36 euro

Stel je even voor dat je hier toch de minimum sociale bijdrage zou moeten betalen van 731,33 euro per kwartaal. Voor Lies betekent de starterskorting bijna een verdubbeling van haar netto winst!

omzet 10.000 euro
variabele kosten  –
vaste kosten 5.500 euro
sociale bijdrage: minimum bijdrage 731,33 euro per kwartaal 2.925,32 euro
nettowinst voor belastingen 1.574,68 euro

De starterskorting betekent een duwtje in de rug!

Enkele tips:

  1. Vergeet niet: deze korting op de sociale bijdrage is enkel voor zelfstandigen die in hoofdberoep starten.
  2. Maak een goede inschatting van je inkomen. Kijk naar het inkomen van collega’s / concurrenten, en bespreek dit ook met je boekhouder.
  3. Vraag zelf de starterskorting aan bij je Sociaal Verzekeringsfonds als je hierop een beroep wilt doen.
  4. Hou, samen met je boekhouder, bij hoe je inkomen evolueert en geef op tijd aan wanneer je jouw sociale bijdrage wilt verhogen. Zo kom je nadien niet voor onaangename verrassingen te staan.
  5. Indien je op tijd je sociale bijdrage aanpast, heeft dit ook een effect op je sociale bijdrage in jaar 2 en 3. De sociale bijdragen zijn immers een beroepskost en verlagen je netto belastbaar inkomen.
Deel dit artikel

Gerelateerde artikels

Starten als zelfstandige? Een goede voorbereiding is goud waard!
Starters

Starten als zelfstandige? Een goede voorbereiding is goud waard!

10 september 2019 Katrien Jonckheer

De Ikwilstarten-academie van Acerta is na het succes van vorig jaar terug met nog meer gratis workshops. Want een goede voorbereiding is goud waard.

Lees meer
Zo start je als zelfstandige met een mooi loon
Starters

Zo start je als zelfstandige met een mooi loon

09 september 2019

Als pas gestarte zelfstandige wil je jezelf een aantrekkelijk loon uitkeren. Je kiest zelf welk loon je ontvangt, maar moet ook rekening houden met de fiscale gevolgen. Wat zijn interessante alternatieven?

Lees meer
Zelfstandige worden: dé starterspagina
Starters

Zelfstandige worden: dé starterspagina

04 september 2019

Als je voor jezelf wil beginnen, zijn er heel wat knopen door te hakken. Op deze ultieme starterspagina vind je alle vragen die je je best stelt – en de weg naar alle antwoorden.

Lees meer